Una guía de los tres informes financieros principales para pequeñas empresas

Comprender estos informes es fundamental para comprender las cifras financieras de su empresa.

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Algunas veces en mi carrera de consultoría y contabilidad, he tenido que explicar temas financieros muy básicos a dueños de negocios experimentados. He hablado con vicepresidentes de empresas de miles de millones de dólares que no entendían el balance general y con nuevos dueños de negocios que no podían entender por qué tenían que pagar impuestos por un millón de dólares. Ambos escenarios presentaban empresas de gran éxito que carecían solo de una explicación simple de lo que reflejaban sus números.

Los dueños de negocios están tan ocupados manejando sus negocios que a veces es difícil tener una idea más amplia de lo que está sucediendo. Con la gran cantidad de información disponible para todos en línea, puede ser difícil resumirla en conocimientos útiles. Es fácil estar tan consumido por los detalles que no podemos ver el bosque por los árboles. Esto es especialmente cierto en los sistemas de contabilidad empresarial.

Hay muchos informes útiles para que el propietario de una empresa los revise para evaluar y comprender mejor la salud financiera de su empresa. Con la contabilidad basada en la nube, hay una gran cantidad de informes disponibles. El problema radica en la sobrecarga de información: ¿Qué informe elige y qué información es relevante? A continuación, se ofrecen algunos consejos rápidos para comprender los tres informes principales, cómo se relacionan entre sí y cómo aplicarlos rápidamente a su negocio.

Estado de resultados

El estado de resultados es probablemente el informe más simple de entender. Es el dinero que su empresa recibió por la venta de productos o la prestación de servicios, menos los gastos en los que incurrió su empresa para proporcionar esos productos o servicios. Recuerde, el estado de resultados no incluye pagos de préstamos ni compras de activos. La mayoría de las veces, lo que no se incluye en el estado de resultados es lo que los propietarios de negocios necesitan comprender más.

Hoja de balance

El balance general es el segundo informe más familiar y útil, ya que muestra los saldos de todas sus cuentas. Dependiendo de su industria, este informe podría incluir solo su cuenta bancaria o podría ser la columna vertebral de su negocio si tiene muchos activos. El balance en contabilidad se informa casi exclusivamente sobre un costo histórico. Esto significa, por ejemplo, que si su empresa compró acciones hace 30 años por $ 500, todavía se mostrará como un activo de $ 500 y no a su valor de mercado actual.

Estado de flujo de efectivo

El estado de flujo de efectivo le dará una descripción general de qué efectivo ha estado entrando y saliendo de su negocio que no llegó al estado de resultados. Por ejemplo, si obtuvo un préstamo, tendrá un gran depósito en su cuenta bancaria; Sin embargo, esto no es un ingreso, por lo que no aparecerá en su estado de resultados. El estado de flujo de efectivo también le mostrará cuánto dinero se distribuyó a los propietarios o inversores como dividendos.

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Saldos bancarios: aumentos y disminuciones

Uno de los problemas más comunes que veo es que los dueños de negocios no pueden explicar los cambios en su saldo bancario. Aquí hay algunas ideas simples para tener en cuenta: usa efectivo (una disminución) para comprar activos, obtiene efectivo (un aumento) si obtiene un préstamo y recibe o gasta efectivo si recibe o distribuye dinero a propietarios. Para las empresas que no solicitan préstamos, el aumento de efectivo debe ser al menos tan grande como los ingresos netos.

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Simplifique con KPI

Como dueños de negocios ocupados, no tiene tiempo para navegar por los numerosos informes financieros y tratar de comprender lo que está sucediendo. Es probable que tenga una mejor sensación intuitiva de su negocio que confiar en el sistema de contabilidad. Puentee lo intuitivo y lo financiero mediante el uso de indicadores clave de rendimiento o KPI. Tu intuición puede ser buena, pero es mejor si los números la respaldan.

Muchos artículos explicarán el estado de resultados, el balance general y el estado de flujo de efectivo y cómo compilarlos. Estos artículos son geniales, pero la mayoría son demasiado técnicos y no se relacionan lo suficiente con la realidad de lo que representan los números. Tenga en cuenta estos conceptos simples mientras descifra sus estados financieros. Relacionar los números con la realidad de su pequeña empresa le dará una comprensión mucho mayor de su negocio en general sin el dolor de cabeza y el procesamiento de números.

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