5 consejos fiscales que todo inversor de criptomonedas debe conocer ahora

El creciente interés e inversión en Bitcoin y otras criptomonedas puede crear desafíos de declaración de impuestos para empresarios y pequeños inversores. Pero puede evitar impuestos innecesarios y obtener beneficios fiscales si toma las medidas adecuadas.

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Este año vio la introducción de nuevas palabras en el léxico financiero de muchos inversores ocasionales y propietarios de pequeñas empresas. Parece que no puede hacer clic en un artículo web o en un sitio de redes sociales y no ver algo sobre Dogecoin, NFT, Hodl, Ethereum, Coinbase y, por supuesto, Bitcoin. Si bien estos términos, y lo que significan cada uno, pueden ser nuevos para los inversores ocasionales, ciertamente no son nuevos para el IRS, ya que la agencia tributaria de los EE. UU. Está enfocando más recursos y esfuerzos para asegurar los impuestos criptográficos.

Durante el testimonio ante el Comité de Finanzas del Senado el mes pasado, el comisionado del IRS, Charles Rettig, declaró que el gobierno de los EE. UU. No recauda hasta $ 1 billón en ingresos cada año debido en parte al reciente crecimiento exponencial y al interés en las criptomonedas.

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Según CoinGecko, toda la categoría de criptomonedas tiene una capitalización de mercado de 2,3 billones de dólares. Bitcoin es casi la mitad de esa cantidad por sí solo, lo que lo hace más valioso que Disney, Home Depot y Exxon juntos.

Ese tipo de números han atraído la atención del IRS y las acciones de ejecución. En marzo, funcionarios federales arrestaron a seis personas en New Hampshire por presunto lavado de dinero y evasión de impuestos con monedas electrónicas. En noviembre pasado, los agentes del IRS pudieron rastrear múltiples cuentas de criptomonedas en la Dark Web, lo que resultó en la incautación de $ 1 mil millones en activos digitales, la captura de criptomonedas más grande hasta la fecha.

Y el IRS no solo está apuntando a los delincuentes. En 2019, la agencia emitió un "recordatorio" a los contribuyentes individuales para que informaran voluntariamente de transacciones pasadas de criptomonedas.

"En 2017, que fue un año de muy alto crecimiento para las criptomonedas, los precios subieron tremendamente y luego cayeron significativamente en 2018. Vi a contribuyentes que obtuvieron ganancias imponibles masivas en 2017 y luego perdieron toda su cartera al año siguiente. Ahora el IRS está llamadas, y esas personas aún deben pagar impuestos sobre esas ganancias anteriores, pero no tienen los fondos. Los servicios de planificación y optimización de impuestos adecuados pueden ayudar a prevenir eso ", según Justin Woodward, un abogado de impuestos que se especializa en activos digitales y es el cofundador de TaxBit.

Wooward ofrece estos cinco consejos fiscales sobre criptomonedas para ayudar a planificar las temporadas fiscales actuales y futuras:

  1. El IRS actualmente clasifica las criptomonedas como "propiedad", no como valores. Como tal, esa clase de activos se grava a la tasa de ganancias de capital a corto o largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo haya tenido un activo. "Si tiene una criptomoneda durante un año o menos, la tasa impositiva a corto plazo para 2020 varía del 10 al 37 por ciento, según los ingresos y el estado civil. Si tiene un activo digital durante más de un año, la tasa impositiva a largo plazo se aplica, que van del cero al 20 por ciento sobre las ganancias ", dijo Woodward.
  2. Otra consideración importante es comprender que no se le cobran impuestos solo cuando vuelve a convertir sus criptomonedas en monedas fiduciarias, como dólares o euros. "Los eventos imponibles pueden ocurrir incluso si intercambia un activo criptográfico por otro token, incluidas monedas estables como USDC o DAI. Una determinación clave de la cantidad imponible para cada transacción dependerá de su base de costo inicial, que era la cantidad que pagó inicialmente cada ficha respectiva frente a su precio a disposición cuando vendió o convirtió en otra cosa ", dijo.
  3. Woodward también señaló que, al igual que con la mayoría de los activos, la adquisición inicial de un token digital determinado no suele ser un evento imponible, ni mover los tokens a un intercambio de cifrado diferente, como Coinbase o una billetera digital; sin embargo, la disposición de un token con pérdida o ganancia es un hecho imponible en la mayoría de las circunstancias. "Además, si alguien le envía un activo digital a cambio de un producto o servicio o si gana intereses en forma de criptomoneda, esos están sujetos a impuestos de la misma manera que se gravarían los intereses devengados por valores tradicionales", señaló.
  4. Cuando se trata de tácticas de minimización de impuestos, las criptomonedas pueden ser herramientas excelentes para "cosechar pérdidas" fácilmente si usted es una fuente de ingresos altos que busca amortizaciones. La volatilidad es un atributo inherente de las criptomonedas y los inversores inteligentes pueden usarlo para su beneficio. Cuando suceden cambios amplios, es muy prudente asumir una pérdida si puede. “Digamos que tiene un Bitcoin que cae $ 5,000 en un día. Puede cambiarlo legalmente por una moneda estable o cualquier otra criptomoneda y luego volver a comprar ese mismo Bitcoin en cuestión de minutos. No existe un período de espera de recompra como ocurre con otros valores. Esta es una manera tremenda de recolectar pérdidas intencionalmente al documentar la pérdida inicial y al mismo tiempo reducir el costo de la recompra ".
  5. Por último, y quizás lo más importante, el seguimiento del impacto fiscal de sus operaciones con criptomonedas puede ser más fácil y seguro de lo que cree. Vincular los intercambios en los que realiza transacciones y billeteras criptográficas con algunos de los nuevos software de seguimiento de impuestos centrados en criptografía puede automatizar completamente el proceso tanto para inversores individuales como para empresas, incluso para transacciones que se remontan a 2014. Woodward señaló que, según los cambios impositivos recientes, el pasado las pérdidas se pueden arrastrar indefinidamente hasta que se reclamen en su totalidad.

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Añadió que si este es su primer año lidiando con las implicaciones fiscales de las criptomonedas, es mejor buscar ayuda experta contactando a un preparador de impuestos o contable con experiencia en activos digitales, pero no espere. “Mucha gente cree erróneamente que los impuestos se completan solo una vez al año, pero requiere vigilancia durante todo el año, especialmente cuando se invierte en criptomonedas. Una vez que presente los impuestos para 2020, no espere hasta el último minuto el próximo año: comience a planificar para 2021 ahora ", dijo Wooward.