La nueva regla 1099 del IRS para PayPal y Venmo está dirigida a empresas muy pequeñas y provocará informes erróneos y errores

El IRS anunció recientemente que las aplicaciones de pago como PayPal, Venmo y CashApp deberán emitir formularios 1099 a pequeñas empresas y trabajadores por cuenta propia. El problema es que estos contribuyentes no tienen departamentos de contabilidad y profesionales en los que confiar.

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El IRS anunció recientemente que las aplicaciones de pago como PayPal, Venmo y CashApp deberán emitir formularios 1099 a pequeñas empresas y trabajadores por cuenta propia. Esto es lo que necesita saber.

La nueva regla está dirigida a empresas muy pequeñas e individuos con un ajetreo secundario.

A partir del año fiscal 2022, las aplicaciones de pago deberán informar al IRS los pagos totales recibidos por una cuenta comercial que excedan los $600 al año. Este nuevo requisito está claramente dirigido a las pequeñas empresas más pequeñas y a las personas con un ajetreo secundario, ya que la regla anterior solo requería que una aplicación de pago informara cuando una cuenta recibió más de $ 20,000 y tuvo 200 o más transacciones dentro del año. Estos micronegocios que recaudan menos de $20,000 al año anteriormente no estaban sujetos a la regla 1099, pero ahora serán tratados como cualquier otro negocio, grande o pequeño.

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Una pequeña empresa, incluida una persona con un trabajo adicional, debe informar sus ingresos recibidos, independientemente de si se emitió un 1099-K desde una aplicación de pago. Esto es algo con lo que las empresas grandes y pequeñas se han enfrentado durante años a partir de aplicaciones de pago y procesadores de tarjetas de crédito. Sin embargo, estas empresas muy pequeñas que ahora están sujetas a la nueva regla no tienen sus propios departamentos de impuestos internos ni un CPA que prepare sus impuestos para ayudarlos a sortear numerosos problemas de ingresos y preguntas que surgen al recibir un 1099-K.

Las pequeñas empresas se preocupan de que se informen dos 1099 por los mismos ingresos

A Ignatius L. Jackson, un CPA de Phoenix, le preocupa que los ingresos se cuenten dos veces si las aplicaciones de pago "envían un 1099-K a una pequeña empresa por los pagos recibidos y la empresa que realiza el pago también enviará un 1099-NEC, básicamente el doble contando los ingresos”. Considere a un diseñador gráfico que trabaja como autónomo a tiempo parcial y a quien un solo cliente le paga 3000 dólares por su trabajo a través de PayPal. El trabajador autónomo obtendrá un 1099-K de PayPal por los 3000 dólares y también un 1099-NEC de la empresa. cliente para el que trabajaron por un monto de $ 3000. Debido a que se informaron dos formularios 1099, parece que el diseñador gráfico independiente ganó $ 6000. El IRS en realidad está instruyendo a las empresas para que emitan un 1099-NEC a los contratistas que pagan a pesar de que saben que el contratista también recibirá un 1099-K de su aplicación de pago. El IRS requiere dos 1099 en este caso, y va a causar confusión y sobredeclaración de ingresos para personas que trabajan por cuenta propia y empresas muy pequeñas.

Si bien los procedimientos contables y la teneduría de libros adecuados pueden ayudar a evitar la doble contabilización de los ingresos, los trabajadores por cuenta propia con un ajetreo secundario, los autónomos y los propietarios de pequeñas empresas más pequeños simplemente no tienen los recursos o la experiencia técnica para captar estos detalles contables y lo harán. quedarse haciendo sus impuestos con múltiples 1099 reportando los mismos ingresos. El Sr. Jackson dice: “Preveo que será un desastre cuando estos 1099-K comiencen a enviarse y probablemente resulte en que los contribuyentes tengan que pagarle a alguien para que los ayude con sus declaraciones de impuestos, cuando normalmente podrían hacerlo por su cuenta”.

Inquietudes sobre pagos personales mal informados

PayPal y Venmo tienen dos tipos de cuentas diferentes: personal y comercial. Presumiblemente, solo informarán 1099-K sobre cuentas comerciales y los propietarios de negocios pueden establecer una cuenta comercial separada y hacer que sus clientes paguen esa cuenta. A pesar de la opción de dos cuentas, será muy común que los dueños de negocios reciban pagos personales en sus cuentas comerciales, y esos montos se incluirán en su 1099-K para el IRS.

Los ejemplos son infinitos y suceden en algunas de las situaciones de autónomos más habituales. Considere a un estilista que sale a tomar una copa con un amigo que también es cliente, y ese amigo termina dividiendo los costos de las bebidas y paga la cuenta comercial de su amigo estilista. O considere al proveedor de cuidado de niños al que se le paga $7,000 al año por sus servicios pero también incurre y se le reembolsa otros $2,000 durante el año por gasolina o alimentos que se compran para cuidar a los niños. Si al proveedor de cuidado infantil se le paga a través de Venmo los $9,000 completos del año, su 1099-K reflejará $9,000 en ingresos brutos, y no $7,000 que es la parte sujeta a impuestos de los pagos. Estas personas que trabajan por cuenta propia y los contribuyentes ciertamente pueden deducir los costos de viaje y comida como gastos de los ingresos, pero les creará una carga de mantenimiento de registros significativa para verificar las cantidades declaradas en sus 1099 para asegurarse de que no estén declarando más ingresos. de lo que recibieron.

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Consejos para seguir las nuevas reglas de Venmo/Paypal

Las pequeñas empresas que comenzarán a recibir formularios 1099 según las nuevas reglas deben tener en cuenta los siguientes tres consejos clave para evitar la sobredeclaración de ingresos en sus impuestos.

  1. Separe sus aplicaciones de pago de cuentas comerciales y personales . Los propietarios de pequeñas empresas y los trabajadores por cuenta propia deben utilizar una cuenta comercial separada para sus actividades comerciales. Solo deben usar esa cuenta de pago para ingresos y gastos comerciales, y debe estar vinculada a su cuenta corriente comercial separada. Deben tener cuidado de no recibir reembolsos y fondos personales en su cuenta de pago comercial, ya que los montos recibidos terminarán en su 1099-K que se informa al IRS.
  2. Realice un seguimiento de los gastos y los importes de los reembolsos . Mantenga buenos registros de los gastos de su negocio y de las cantidades que le pagan como reembolsos de los costos que cubrió para su cliente. Estos montos se utilizan para reducir los ingresos brutos informados al IRS a través de un 1099-K, pero debe mantener buenos registros y realizar un seguimiento de estos elementos para poder deducirlos.
  3. No cuente dos veces los ingresos en los 1099 . Habrá numerosos casos en los que una persona que trabaja por cuenta propia que brinda servicios a un cliente comercial recibirá un 1099-K de la aplicación de pago y también recibirá un 1099-NEC del mismo cliente por el mismo pago. Los trabajadores por cuenta propia y las pequeñas empresas que utilizan aplicaciones de pago deben asegurarse de no contar estos montos dos veces en su declaración de impuestos y deben realizar un seguimiento cuidadoso de los ingresos de su negocio para que no paguen impuestos dos veces por los mismos ingresos. No confíe solo en los 1099 para realizar un seguimiento de sus ingresos. Pueden dar lugar a un pago excesivo de impuestos, ya que la aplicación de pago tiene que informar el pago, al igual que un cliente comercial que paga a la pequeña empresa o al trabajador independiente.

Estas nuevas reglas ciertamente crearán nuevos dolores de cabeza, pero como con cualquier otra cosa, manténgase actualizado y haga su debida diligencia y no tienen que causar un dolor excesivo.