Cómo gestionar la planificación fiscal multiestatal como propietario de una pequeña empresa Cada vez más pequeñas empresas tienen nexos en varios estados sin siquiera saberlo, y esto está exponiendo a los dueños de negocios a impuestos a través de las fronteras estatales.
Por Vlad Rusz Editado por Amanda Breen
Este artículo fue traducido de nuestra edición en inglés.
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La mayoría de las pequeñas empresas no presentan impuestos fuera de su estado de origen. Esto se debe simplemente a que suelen ser locales y no tienen ubicaciones físicas ni conexiones con ningún otro estado. Pero en nuestro mundo virtual e interconectado actual, las pequeñas empresas tienen acceso a empleados no solo en otros estados, sino también en todo el mundo. Contratar a un contratista en un país diferente puede tener sus propias implicaciones, pero afortunadamente ninguna afectará los impuestos estadounidenses de la empresa.
Contratar a un empleado o contratista en un estado diferente puede ser problemático, ya que crea fácilmente un nexo en esos estados. Las recientes reglas de impuestos sobre las ventas del mercado han creado un tema candente, y los propietarios de pequeñas empresas pueden no darse cuenta de que tener un contratista en otro estado puede crear no solo un nexo de impuestos sobre las ventas, sino también un nexo de impuestos sobre la renta. Esto significa que no solo tiene que cobrar impuestos sobre las ventas, sino también presentar y pagar impuestos sobre la renta.
En su mayor parte, la planificación fiscal multiestatal es para grandes empresas que tributan como corporaciones C. Si posee un negocio que fluye a través de los impuestos, es poco probable que se beneficie de los impuestos multiestatales, pero aún debe abordarlo. Esto es lo que pueden hacer los propietarios de empresas para gestionar el cumplimiento y las implicaciones fiscales en varios estados.
Regístrese en su estado de origen
Su empresa debe estar registrada en el estado en el que vive. A menos que no tenga ninguna participación en su empresa, tiene nexo en su estado de residencia. Para la mayoría de las pequeñas empresas, registrarse en un estado diferente significa más tarifas de registro estatal sin ahorros de impuestos, pero con impuestos potencialmente más altos. Registrarse en un estado diferente solo ayuda en situaciones muy especializadas y solo debe implementarse si lo ha discutido con su CPA.
Cuidado con los impuestos adicionales
La carga fiscal adicional para las pequeñas empresas que operan en varios estados puede significar una doble imposición. No todos los estados ofrecen un crédito por los impuestos pagados a otro estado. Es completamente posible pagar impuestos sobre los mismos ingresos en dos estados diferentes. Si vive en un estado sin impuestos sobre la renta, como Texas o Florida, puede significar tener que pagar el impuesto sobre la renta estatal sobre parte de sus ingresos.
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Administrar los costos de presentación
Los propietarios de pequeñas empresas no tienen el presupuesto de preparación de impuestos de las grandes empresas. Desafortunadamente, los costos de preparación de impuestos para presentaciones multiestatales pueden ser sustanciales. Una vez que determine en qué estado debe presentar la solicitud, es posible que descubra que su tasa de prorrateo es cero, por lo que no tiene ingresos imponibles. Por lo tanto, debe decidir si presentará o no. Si intenta cumplir con todas las leyes estatales, que cada estado espera, es posible que el costo sea mayor que la multa potencial por no presentar las declaraciones.
En caso de duda, recaude los impuestos sobre las ventas
Si tiene nexus, entonces debería cobrar impuestos sobre las ventas. Tenga en cuenta que, por lo general, los impuestos sobre las ventas no afectarán sus ventas. No hay forma de volver con sus clientes y pedirles que paguen el impuesto sobre las ventas por compras pasadas. El gobierno asumirá que los impuestos sobre las ventas están incorporados cuando usted no los recaude. Si tiene un pequeño margen en lo que vende, esto puede significar la diferencia entre ganar dinero o perderlo.
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No creas los chismes
Las ideas y los chismes siempre flotan en la comunidad empresarial acerca de establecer su negocio en el estado X frente al estado Y. Por ejemplo, algunos californianos creen erróneamente que una LLC de Wyoming les ahorrará dinero en impuestos. A menos que opere el negocio en WY, esta estrategia solo le costará dinero extra en las tarifas de presentación pagadas a WY. Si es residente de California, pagará impuestos sobre cualquier ingreso que genere, independientemente del estado en el que esté registrada su empresa.
Entonces, ¿existen escenarios en los que las empresas puedan beneficiarse de la planificación fiscal multiestatal? La respuesta corta es sí, pero solo si su empresa paga impuestos como una corporación C con oficinas y personal en diferentes estados. Para el resto de propietarios de pequeñas empresas que se benefician del flujo a través de los impuestos, los impuestos multiestatales significarán costos administrativos más altos y potencialmente más impuestos. Preste atención a dónde podría tener nexo y asegúrese de transmitir la información a su preparador de impuestos o CPA para asegurarse de cumplir con la normativa.
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