¿Qué es el ingreso bruto? Esto es todo lo que necesitas saber ¿Te preguntas qué es el ingreso bruto y cómo calcularlo? Aquí te decimos todo lo que necesitas saber sobre el ingreso bruto.

Por Entrepreneur en Español

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Seguro que, al preparar tu declaración de impuestos, tu contador te ha preguntado alguna vez por tus ingresos brutos y netos, ¿cierto?

Pero, ¿qué es exactamente el ingreso bruto y cómo se diferencia del ingreso neto?

Sigue leyendo para descubrir todo lo que necesitas saber sobre el ingreso bruto y cómo se aplica en tu caso.

¿Qué es el ingreso bruto?

Para las personas, su ingreso bruto es la cantidad total de ingresos ganados que pueden encontrar en su nómina o cheque de pago antes de que se descuenten los impuestos y las deducciones.

Considera todas las fuentes de ingresos, desde el salario, ingresos por rentas, ingresos por intereses e incluso beneficios por dividendos.

Las empresas calculan el ingreso bruto de manera un poco diferente. Su ingreso bruto también se llama beneficio bruto, es decir, los ingresos que obtienen de la venta de su producto o servicio menos el costo real de los productos vendidos.

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¿Cómo se calcula el ingreso bruto?

Ahora que sabes qué es el ingreso bruto, ¿cómo lo calculas?

Es posible que necesites calcular tu ingreso bruto total para obtener un préstamo del banco y satisfacer al prestamista.

Tu posible arrendador puede requerirlo para asegurarse de que puedes pagar la renta.

Incluso te pueden pedir tu ingreso bruto antes de aprobar tu solicitud para una nieva tarjeta de crédito.

Sigue leyendo para saber cómo pueden calcular tus ingresos bruto tanto las personas como las empresas.

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Cálculo del ingreso bruto para individuos (personas físicas)

El salario bruto para los individuos puede incluir diversas formas de ingresos, desde el empleo, ingresos por rentas, ingresos por intereses y pagos de dividendos. Todo debe considerarse al calcular el ingreso bruto.

Ejemplo:

Si Alex tiene un ingreso anual de $100,000 al año en su trabajo de oficina y también gana $70,000 en ingresos por alquiler de sus bienes raíces, $10,000 en beneficios por dividendos y $5,000 en ingresos por intereses en su cuenta de ahorros, su cálculo sería el siguiente:

Ingreso Bruto = $100,000 + $70,000 + $10,000 + $5,000 = $185,000

Cálculo del ingreso bruto para empresas

El beneficio bruto de una empresa está en el estado de resultados de la empresa.

Es el margen bruto anual de la empresa antes de descontar cualquier gasto indirecto, intereses e impuestos.

Este cálculo representa los ingresos comerciales obtenidos de la venta de bienes o servicios después de hacer cualquier deducción fiscal con respecto a los costos directos en los que incurrió la empresa.

Algunos ejemplos de costos directos son:

  • Costos laborales de los empleados.
  • Equipo utilizado en la fase de producción.
  • Costo de los suministros.
  • Costo de las materias primas.
  • Cualquier gasto de envío necesario.

Ejemplo:

Si los ingresos totales de la Ferretería de Brian sumaron $1,300,000 y sus gastos fueron los siguientes, ¿cuál es su ingreso bruto?:

  • Costo de material: $150,000
  • Costo de suministros: $60,000
  • Costo del equipo: $340,000
  • Costo de mano de obra: $150,000
  • Costo de envío: $100,000

Para calcular el beneficio bruto (los ingresos menos el costo de los bienes vendidos, COGS) de la Ferretería de Brian, el cálculo es el siguiente:

Ingreso Bruto = $1,300,000 (COGS) - $150,000 - $60,000 - $340,000 - $150,000 - $100,000 = $500,000

¿Qué es el ingreso neto?

Otra pregunta que puede hacerte tu contador es cuál es tu ingreso neto.

Tu ingreso neto es tu ingreso bruto menos cualquier impuesto y deducción realizada por tu empleador.

Básicamente, puedes ver tu salario neto en tu recibo de nómina o de pago.

El ingreso neto representa tus ganancias totales reales y es lo que puedes usar para darte una idea de la cantidad de dinero que puedes gastar durante el mes.

También es un buen indicador de cuánto podrías pagar en impuestos cada año.

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¿Cómo calculo mi ingreso neto?

Para calcular tu ingreso neto, primero toma tu ingreso bruto y resta los siguientes gastos:

  • Impuestos sobre la renta.
  • Pagos de seguro de salud.
  • Contribuciones a cuentas de jubilación.
  • Impuestos de seguridad social.
  • Pagos de préstamos.
  • Pagos de manutención de los hijos.
  • Pagos de pensión alimenticia.
  • Embargos salariales.

Ejemplo:

Si el salario de Susan es de $150,000 al año como abogada y tiene los siguientes gastos, ¿cuál es su ingreso neto?

  • Impuestos sobre la renta: $8,000.
  • Pagos de seguro de salud: $2,000.
  • Contribuciones a la cuenta de jubilación: $5,000.
  • Pagos de préstamos: $10,000.

Para calcular el ingreso neto de Susan, la fórmula es la siguiente:

Ingreso Neto = $150,000 - $8,000 - $2,000 - $5,000 - $10,000 = $125,000

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¿Qué es el ingreso imponible?

Usarás tu ingreso bruto cuando completes tus papeles de impuestos sobre la renta estatales y federales.

A continuación, puedes deducir cualquier deducción aplicable para determinar cuánto puedes deber.

Recuerda que tu ingreso bruto no es lo mismo que tu ingreso imponible.

Esto se debe a que algunas fuentes de ingresos no se cuentan como parte de tu ingreso bruto para efectos fiscales.

Algunas fuentes de ingresos que no son imponibles incluyen:

  • Pagos de seguros de vida.
  • Beneficios específicos de seguridad social.
  • Intereses de bonos estatales o municipales.
  • Ciertas herencias o regalos.
  • Contribuciones a 401(k).
  • Contribuciones a cuentas de ahorro para la salud.
  • Gastos de educación.

Tu ingreso imponible también es lo que puede usarse para determinar en qué tramo de impuestos te encuentras.

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¿Qué no se considera ingreso imponible?

Si bien la mayoría de las fuentes de ingresos se consideran imponibles, hay algunos casos en los que el ingreso no se grava.

Ingreso de sociedad

Normalmente, una sociedad no se considera una entidad imponible.

La participación distributiva del ingreso de la sociedad, como las ganancias, pérdidas, deducciones o créditos, generalmente se basa en el acuerdo de la sociedad.

Debes informar estos en tu declaración de impuestos independientemente de si se han distribuido.

Aunque normalmente una sociedad no paga impuestos, todavía está obligada a presentar una declaración informativa.

Ingreso de sociedades tipo S

Normalmente, una corporación S (o sociedades anónimas) no tiene que pagar ningún impuesto sobre sus ingresos.

En cambio, los ingresos, pérdidas, deducciones y créditos se transfieren a los accionistas en función de cada una de sus partes proporcionales.

Nuevamente, aunque normalmente una corporación S no paga impuestos, todavía está obligada a presentar una declaración.

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¿Qué es el ingreso bruto ajustado?

El IRS define al ingreso bruto ajustado como tu ingreso bruto menos cualquier ajuste aplicable.

Tu ingreso bruto ajustado nunca será mayor que tu ingreso bruto total y puede ser menor.

Tu contador utilizará tu ingreso bruto ajustado como punto de partida para calcular tus impuestos anuales y ayudar a determinar tu elegibilidad para cualquier crédito y deducciones que te ayuden a reducir tu factura fiscal total.

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¿Qué son los tramos impositivos o fiscales?

Existen diferentes tramos impositivos en los que puedes caer a la hora de pagar el impuesto sobre la renta.

Las tasas de impuestos sobre la renta federales se dividen en siete secciones llamadas tramos impositivos.

A medida que aumenta tu ingreso, también lo hace la tasa de impuestos que pagarás.

Para averiguar cuál es tu tasa marginal de impuestos o cuál es tu tramo impositivo más alto, es posible que necesites conocer lo siguiente:

  • Necesitarás conocer tu estado civil a efectos fiscales. Las opciones son soltero, casado que presenta la declaración conjuntamente, casado que presenta la declaración por separado, jefe de familia o viudo calificado.
  • También tendrás que conocer tu ingreso imponible, como se describió anteriormente.

Una vez que conoces estas dos cosas, puedes averiguar en qué tramo impositivo te encuentras.

Recuerda que no todo tu ingreso se gravará a esa tasa. La razón es que el sistema de impuestos sobre la renta de los Estados Unidos funciona con un sistema progresivo de manera que los individuos pagan una tasa creciente a medida que aumenta su ingreso.

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¿Qué son las ganancias de capital?

Es posible que hayas escuchado a alguien hablar sobre las ganancias de capital antes, pero ¿qué son exactamente y cómo se aplican en tu caso?

Las ganancias de capital incluyen la ganancia de la venta de cualquier activo de capital.

Estos pueden incluir la venta de:

  • Acciones de una empresa.
  • De un negocio.
  • De un terreno.
  • De una obra de arte.

En su mayoría, las ganancias de capital se incluyen en tu ingreso imponible, pero normalmente se gravan a una tasa menor.

Para que se apliquen las ganancias de capital, el activo tiene que venderse a un precio más alto que el de compra.

Por otro lado, una pérdida de capital ocurre cuando un activo se vende por menos de lo que se compró anteriormente.

Tanto las ganancias como las pérdidas de capital se gravan como ganancias a corto o largo plazo. A corto plazo se clasifica como propiedad durante un año o menos y a largo plazo si el activo se ha tenido durante más de un año.

Por lo general, las ganancias de capital a corto plazo se gravan hasta el 37%, y las ganancias a largo plazo se gravan hasta el 20%.

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¿Qué es el ingreso bruto ajustado modificado?

Tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) es lo que el IRS utiliza para determinar si eres elegible para ciertas deducciones o contribuciones a una Roth IRA (cuentas de jubilación individual).

La IRA también utilizará el MAGI para ayudar a determinar si un contribuyente es elegible para ciertos beneficios fiscales educativos y otros créditos fiscales sobre la renta.

Para calcular tu MAGI, se utiliza el siguiente cálculo:

MAGI = ingreso bruto ajustado + deducciones fiscales calificadas

Tu ingreso bruto ajustado modificado se calcula tomando tu ingreso bruto ajustado y sumando las siguientes deducciones:

  • Ingresos o pérdidas pasivas.
  • Pérdidas de propiedades de renta.
  • Intereses ganados en bonos de ahorro EE.
  • Ingresos extranjeros excluidos.
  • La mitad del impuesto de autónomos.
  • Cualquier deducción por contribuciones a la IRA.
  • Deducciones de intereses de préstamos estudiantiles.

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Conclusiones sobre el ingreso bruto

Para resumir, tu ingreso bruto como individuo es cualquier ingreso que recibes, incluyendo tu salario, intereses ganados, ingresos por dividendos, ingresos de rentas y dinero que recibes por tu pensión.

Si eres un dueño de negocio, es tu ingreso total menos el costo de los bienes vendidos.

Los individuos proporcionarán su ingreso bruto en la época de los impuestos sobre la renta, que se convertirá en su ingreso bruto ajustado e ingreso imponible después de ciertas deducciones y excepciones.

Si deseas calcular tus ingresos brutos y netos para comprender mejor tus finanzas y crear un presupuesto adecuado, implementa los cálculos anteriores.

Recuerda que cada país tiene sus propias leyes fiscales que rigen las obligaciones de los contribuyentes. Los ejemplos utilizados en este artículos corresponden a la ley fiscal de los Estados Unidos.

Consulta más artículos de Entrepreneur en Español para obtener más información sobre el ingreso bruto y otros temas financieros.

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